О каких изменениях с 1 октября 2020 в области декларирования VAT-7 и JPK следует знать

Дата публикации: 08.10.2020
Время чтения: 12 минут.
Автор: Евгений Коваль
Структура:

1. Cуть изменений
2. Перечень кодов товарной группы ГТУ
3. Список кодов для процедур
4. Дополнительная маркировка примечаний к продаже

    Активные плательщики НДС c 1 октября 2020 года будут обязаны подавать декларации в Налоговую Инспекцию в новой форме, то есть, объединенные декларации НДС-7 и JPK в так называемом новом JPK_VAT.
    Новый файл JPK_VAT будет состоять из двух частей - декларации и информации.
    Наша бухгалтерия уже готова предоставлять декларации в налоговую инспекцию в новом формате, но, к сожалению, существует дополнительная обязанность, налагаемая на продавцов, которые выставляют счет-фактуры — это маркировка, идентифицирующая проданные товары и услуги и используемые процедуры — сокращенно, так называемые, Товарные группы GTU.

    Продавцы, выставляющие счета-фактуры, обязаны определять Товарные Группы проданных продуктов. Лучшим решением было бы добавить столбец в счетах-фактурах продажи с соответствующим кодом GTU, процедурой и подтверждением продажи (FP).
    Перечень кодов товарной группы ГТУ:

    • GTU_01 - Алкогольные напитки - этиловый алкоголь, пиво, вино, кисломолочные напитки.
    • GTU_02 - Авиационный бензин, моторный бензин, LPG, дизельное топливо, мазут (согласно CN), топливо, биотопливо и другие, упомянутые в art. 103 ust. 5AA
    • GTU_03 - Топочный мазут в понимании положения об акцизном налоге, смазочные масла, прочие масла, консистентные смазки и смазочные составы
    • GTU_04 - Табачные изделия, табак, жидкость для электронных сигарет
    • ГТУ_05 - Отходы
    • ГТУ_06 - Электронные устройства, их части и материалы, в том числе тонеры, стрейч-пленка, процессоры, компьютеры, жесткие диски, мобильные телефоны, игровые приставки, фотоаппараты и прочее, указанное в п. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 и 94-96 Приложения 15 к Закону о НДС
    • GTU_07 - Транспортные средства и автозапчасти
    • GTU_08 - Указанные драгоценные и недрагоценные металлы, включая, серебро, золото, платина, отходы и слом драгоценных и недрагоценных металлов, ювелирные изделия, монеты, металлические листы, пруты, профили, проволока, алюминий и др., указанные в пункте 1-3 приложения номер 12 к Закону о НДС и п. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 и 78 приложения номер 15 к Закону о НДС.
    • GTU _09 - Лекарства и медицинские изделия
    • GTU _10 - Здания, сооружения и земля
    • GTU_11 - Услуги по передаче квот на выбросы парниковых газов
    • GTU_12 - Нематериальные услуги - консалтинг, бухгалтерский учет, юриспруденция, менеджмент, обучение, маркетинг, центральные компании, реклама, исследования рынка и исследования общественного мнения, в области научных исследований и разработок.
    • GTU _13 - Услуги по управлению транспортом и складом
    Список кодов для процедур:

    • SW - Продажа с доставкой
    • EE - Телекоммуникационные услуги
    • TP - Транзакции, в которых существуют связи между покупателем и лицом, осуществляющим доставку.
    • TT_WNT - Приобретение товаров внутри сообщества вторым по величине налогоплательщиком в рамках трехсторонней транзакции - упрощенная процедура
    • TT_D - Доставка за пределы страны вторым по величине налогоплательщиком в рамках трехсторонней транзакции - упрощенная процедура
    • MR_T - Туристические услуги, рассчитанные в маржинальной процедуре
    • MR_UZ - Доставка подержанных товаров, произведений искусства, предметов коллекционирования и антиквариата.
    • I_42 - Поставка товаров внутри сообщества после импорта этих товаров по таможенной процедуре 42 (импорт)
    • I_63 - Поставка товаров внутри сообщества после импорта этих товаров по таможенной процедуре 63 (импорт)
    • B_SPV - Передача одноразового ваучера налогоплательщику, действующему от своего имени
    • B_SPV_DOSTAWA - Доставка товаров или оказание услуги (в рамках одноцелевого ваучера) налогоплательщику, выдавшему ваучер
    • B_MPV_PROWIZJA – Услуги посредничества либо другие услуги связанные с трансфером ваучеров разно целевых
    • MPP - Транзакции, требующие применения механизма разделенных платежей
    Подпишитесь на наш Telegram-канал, чтобы быть всегда в курсе важных новостей для бизнеса в Польше
    Дополнительная маркировка примечаний к продаже:

    • RO - Внутренний сводный документ кассовых аппаратов
    • WEW - Внутренний документ
    • FP - счет, указанный в art. 109 ust. 3D уставы об НДС- счет к квитанции
    Рекомендуем вам обратиться к вашему поставщику программного обеспечения для выставления фактур, чтобы найти решение для вышеуказанных изменений, которые будут применяться с 01.10.2020 г.

    Чтобы правильно подать новую декларацию VAT_JPK, необходимо, чтобы вы при выставлении счет-фактур помечали товары правильными кодами, потому что мы не всегда можем точно определить на основе счетов, полученных от вас, какой тип группы продуктов назначить для данного продукта или услуги и какой вид процедуры документируется счетом.
    Приведем бухгалтерию в порядок
    Хей, есть вопросы?
    Задайте их прямо здесь и получите бесплатную консультацию в комментариях.
    Комментарии для сайта Cackle